Estate planning houdt zich bezig met vermogensoverdracht door particulieren aan veelal volgende generaties. Enerzijds door zo veel mogelijk invulling te geven aan de wensen van de overdragende partij. Anderzijds door deze overdracht fiscaal zo geruisloos mogelijk te laten plaatsvinden.
Estate planning maakt daarbij gebruik van verschillende instrumenten. Denk aan huwelijkse voorwaarden en testamentvormen, maar ook aan levensverzekeringsovereenkomsten. Tijdens leven kan de overdragende partij al schenkingen doen om zo de nalatenschap te verkleinen.
Een belangrijke rol is weggelegd voor de bedrijfsopvolgingsfaciliteit (BOF). Deze regeling maakt het mogelijk een omvangrijk deel van de waarde van de onderneming vrij van successierechten te vererven of te schenken. De regeling is van groot belang voor de continuïteit van uw onderneming en het is derhalve verstandig uw onderneming zo te structureren dat de regeling van toepassing kan zijn ingeval van uw overlijden.
In het grensgebied met België krijgt Estate planning een internationale dimensie. België kent vele mogelijkheden uw vermogen fiscaal vriendelijk over te dragen. Een goede planning is daarbij evident.
HLB Kallen Raeven heeft ruime expertise op dit gebied.
